Geschlossene Fonds

Überblick über die Inhalte

Fachliche Leitung: 
Marcus Roth, Partner, M&A Tax /Financial Services, Deloitte & Touche AG

DIE BASIS

Lektion 1
Gesellschafts- und steuerrechtliche Gestaltung

• Rechtsformen von Fondsgesellschaften
• Beteiligungsformen der Investoren
• Fondsrelevante Fragen des Gesellschaftsvertrages: Beurkundungspflichten, Aufnahme von Gesellschaftern, Vermögens- und Ergebnisbeteiligung, Kontensystematik, Verwaltungsrechte, Beendigung der Gesellschaft
• Haftung der Geschäftsführung
• Steuerliche Grundstrukturen, Verlustverrechnung und Beschränkungen
• Steuerliche Besonderheiten bei ausgesuchten Fondstypen
• Unternehmenssteuerreform 2008
• Erbfall und Schenkung

Dr. Thorsten Voß, Rechtsanwalt und Partner, und
Dr. Clemens Just, LL.M., Solicitor (England und Wales), Rechtsanwalt und Partner, SCHULTE RIESENKAMPFF

Lektion 2
Gestattung durch die BaFin/Durchführung von Prospektbeurteilungen

• Prospektpflicht bei der Konzeption von geschlossenen Fonds
• Prüfung durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
• Prospektbeurteilung durch Wirtschaftsprüfer nach dem IDW S 4
• Die Haftung des Prospektprüfers

Matthias Wiener, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, ASSENSIS GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

DER DEUTSCHE MARKT FÜR GESCHLOSSENE FONDS

Lektion 3
Immobilienfonds
Grundbegriffe und Merkmale

• Wie funktionieren Immobilienmärkte?
• Was unterscheidet Immobilien von anderen Assetklassen?
• Warum über Fonds in Immobilien investieren?
• Fondsstrategien und Immobilienmärkte im Wandel: Vor, während und nach der Finanzkrise
• Steuerliche und rechtliche Grundlagen
• Konzeptvarianten von Immobilienfonds
• Entstehung eines Immobilienfonds
• Lebensphasen eines Immobilienfonds: Konzeption, Management, Exit

Dr. Ali Arnaout, Geschäftsführer, und
Stefan Viering, Geschäftsführer, MPC Münchmeyer Petersen Real Estate Consulting GmbH

Lektion 4
Fonds im Bereich erneuerbare Energien

• Grundbegriffe und Merkmale
• Warum werden erneuerbare Energien für die Fondsbranche immer wichtiger?
• Unterscheidung von Segmenten und Technologien erneuerbarer Energien
• Grundlagen zu Regulierung, Förderung, gesellschaftlicher Relevanz
• Wesentliche Unterschiede von Fonds im Bereich erneuerbare Energien zu klassischen Fondskonzepten
• Steuerliche und rechtliche Grundlagen
• Ausblick: Die Bedeutung von EEF für die Fondsbranche

Stefan Viering und
Thomas Grünke, Projektleiter, MPC Münchmeyer Petersen Real Estate Consulting GmbH

Lektion 5
Alternative Assets: Kapitalanlagen in einer Welt im Wandel

• „Grenzen des Wachstums“
  • Herausforderungen der Gegenwart für eine sichere Zukunft
  • Implikationen aus der Klima- und Ressourcenentwicklung
• Einführung in die Anlageklasse
  • Alternative Assets als neue Anlageklasse
  • Politisch gewollt: ökologisch und ökonomisch sinnvolle Investitionen
• Vorstellung der Produktgattungen
  • Agrarfonds
  • Waldfonds
  • Klimaschutzfonds

Cristina Bülow, Geschäftsführerin, und
Dr. Dieter Rentsch, CIO, Aquila Capital Structured Assets GmbH

AUSLANDS(-IMMOBILIEN)FONDS

Lektion 6
Strukturierung von Auslandsimmobilienfonds

• Grundbegriffe
• Internationale Immobilienmärkte: Europa, Nordamerika, Asien, Australien
• Fondsmodelle
• Spezifische Risiken geschlossener
• Auslandsimmobilienfonds
• Steuerliche Aspekte
  • Grundlagen des internationalen Steuerrechts: Doppelbesteuerungsabkommen
  • Steuerliche Transparenz geschlossener Fonds
  • Steuerliche Besonderheiten

Professor Dr. Christian Schmidt, Steuerberater, Partner, und
Thomas Vana, Rechtsanwalt, Steuerberater, Senior Manager, Deloitte & Touche AG

Die besondere Ergänzung Ihrer gestärkten Wissensbasis:

Bonuslektion
Steuerliche Rahmenbedingungen ausgewählter Länder

• Westeuropa: Niederland und Großbritannien
• Osteuropa: Polen
• Nordamerika: USA und Kanada
• Australien

Marcus Roth und
Thomas Vana

Leseprobe